Lotto, Wetten & Co.: Welche Gewinne muss ich versteuern?

Obwohl es zu einem Teil von der Kulanz des Finanzamts abhängt, welcher Spieler als „Profi“ eingestuft wird, gibt es einige Kriterien, an denen sich auch Steuerberater orientieren können.

• Ein Steuerberater kann helfen, eine vorherige verbindliche Auskunft vom Finanzamt einzuholen.
• Im Zweifelsfall sollte man beim Finanzamt die Tätigkeit anmelden, um späteren Nachforderungen vorzubeugen.
• Die Rechtsprechung zur Gewerblichkeit von Sportwetten ist nicht einheitlich und entwickelt sich weiter.
• Eine klare Trennung der Konten für private und eventuelle gewerbliche Wettaktivitäten ist empfehlenswert.
• Auch bei steuerfreien Gewinnen können Sozialversicherungsträger bei Leistungsbezug (z.B. Alg II) die Gewinne anrechnen.

Die Gefahr der Steuerpflicht besteht regelmäßig unter folgenden Umständen: Es kommt zu mehreren, regelmäßig eingehenden Gewinnen, die zur Deckung des Lebensunterhalts ausreichen.

Wie die Finanzverwaltung die Gewinne sieht

Auch hier sind die Anbieter verpflichtet, die Steuer auf jeden Wetteinsatz an das Finanzamt zu entrichten. Um wirtschaftlich arbeiten zu können, geben viele Wettanbieter diesen steuerlichen Aufwand in Form von Gebühren oder schlechteren Quoten an die Nutzer:innen weiter. Wer etwa zehn Euro auf ein Spiel setzt, sieht sich nicht selten mit einem zusätzlichen Steuerabzug konfrontiert oder erhält für denselben Einsatz geringere potenzielle Gewinne als bei einem Anbieter ohne deutsche Lizenz. Spielbanken unterliegen einer eigenen, landesrechtlich geregelten Spielbankabgabe, die sich an Bruttospielerträgen orientiert. Diese Abgabe kann je nach Bundesland unterschiedlich hoch sein.

Muss ich Gewinne aus Online-Wetten versteuern?

Auch für Spielhallen und klassische Geldspielgeräte gibt es gesonderte Regelungen: Hier wird oft eine pauschale Steuer auf Basis der Gerätezulassung oder Einnahmen fällig, zusätzlich zur Umsatzsteuer auf die Betreiberleistungen. Ein häufiger Irrtum betrifft die Besteuerung von Glücksspielgewinnen durch Privatpersonen. Grundsätzlich gilt: Wer gelegentlich an Glücksspielen teilnimmt, muss erzielte Gewinne nicht versteuern – sofern es sich nicht um eine gewerbliche Tätigkeit handelt. Wer allerdings regelmäßig, systematisch und mit Gewinnerzielungsabsicht spielt, kann unter Umständen als gewerblich tätige Person eingestuft werden. Auch Influencer oder Streamer, die ihr Glücksspiel mit kommerzieller Absicht verbinden, sollten genau hinsehen.

Vom Lottogewinn zur Geldanlage: Hier kommen wieder Steuern ins Spiel

Die aktuelle Ausgestaltung der Glücksspielsteuer ist nicht unumstritten. Kritiker bemängeln, dass die fünfprozentige Steuer auf Online-Einsätze zu einer strukturellen Benachteiligung legaler Anbieter führe, da illegale Plattformen sich der Abgabe entziehen. Zudem wird diskutiert, ob die Besteuerung der Einsätze anstelle der Gewinne noch zeitgemäß sei. Auch die Frage, wie Spielerschutz und Steuerpolitik besser miteinander in Einklang gebracht werden können, steht regelmäßig im Fokus politischer Debatten. Die Glücksspielsteuer in Deutschland regelt weit mehr als nur den Umgang mit Lotterien oder Spielhallen. Der Gewinner hat keine weiteren Einkünfte und lebt nur von seinen Glücksspieleinnahmen.

Vorsicht Falle: Hierauf musst du achten

Durch die Einbeziehung digitaler Angebote wie Online-Casinos und virtueller Automatenspiele ist ein vielschichtiges System entstanden, das sowohl Anbieter als auch indirekt Spielende betrifft. Besonders die Besteuerung von Einsätzen statt Gewinnen sorgt regelmäßig für Kritik – gerade mit Blick auf den Spielerschutz und die Wettbewerbsfähigkeit legaler Anbieter im Vergleich zu nicht lizenzierten Plattformen. Wer in irgendeiner Form mit Glücksspielen zu tun hat, sollte die steuerlichen Regeln und Zuständigkeiten kennen – sei es als Betreiber, gelegentlicher Spielteilnehmer oder auch als Influencer mit Glücksspiel-Content. Denn neben der gesetzlichen Pflicht zur Abgabe können sich auch wirtschaftliche und rechtliche Folgen ergeben, wenn Steueraspekte unbeachtet bleiben. In einem Markt, der sich stetig verändert, bleibt steuerliche Klarheit ein entscheidender Faktor.

[fs-toc-h2]6. Weitere rechtliche Aspekte

Ob mit sechs Kreuzen beim Lotto, der Wette auf ein bestimmtes Pferd oder einem hohen Einsatz beim Poker – viele Menschen hoffen durch Glücksspiel auf den großen Gewinn. Auch wenn die Wahrscheinlichkeit, die sechs Richtigen zu tippen, sehr klein ist, gewinnt einer immer: der Staat. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) mitteilt, nahmen die öffentlichen Kassen im Jahr 2023 rund 2,48 Milliarden Euro Steuern aus Lotto, Sportwetten, Online-Poker und anderen Glücksspielen ein. Das waren 3,6 % weniger als ein Jahr zuvor und der erste Rückgang nach zuletzt stetig steigenden Einnahmen. Im Zehnjahresvergleich lagen die staatlichen Einnahmen aus Glücksspiel im Jahr 2023 um 51,5 % höher als im Jahr 2013 mit 1,64 Milliarden Euro.

Was kann ich beim Pokerspiel von der Steuer absetzen?

Mehr Einnahmen durch Lotteriesteuer: +5,8 % gegenüber Vorjahr Ertragreichste staatliche Einnahmequelle beim Glücksspiel war im Jahr 2023 die Lotteriesteuer mit rund 1,77 Milliarden Euro und einem Anteil von 71 % an den Steuereinahmen aus Glücksspiel insgesamt. Damit stiegen im Vergleich zum Jahr 2022 die staatlichen Einnahmen aus der Lotteriesteuer um 5,8 %, im Zehnjahresvergleich um 22,3 %. Weniger Steuereinnahmen als im Vorjahr durch Sportwetten (-5,2 %), virtuelles Automatenspiel (-38,5 %) und Online-Poker (-7,5 %) Die steuerlichen Einnahmen aus Sportwetten gingen im Jahr 2023 gegenüber dem Vorjahr um 5,2 % auf 409 Millionen Euro zurück. Allerdings waren sie damit mehr als doppelt so hoch (+116,8 %) wie zehn Jahre zuvor. Im Jahr 2013 erzielte der Staat mit der seit dem 1. Es werden aufs Jahr gerechnet höhere Einnahmen erzielt als mit einem Durchschnittsgehalt. Die geltenden Gesetze beziehen sich auf Gewinne, die beim angebotenen Glücksspiel eines EU-Betreibers erzielt wurden. Rechtliche Schwierigkeiten treten auf, wenn die Einkünfte bei einem Nicht-EU-Anbieter erzielt wurden, denn hier sind die Steuerregelungen oft anders.

Praktische Tipps für die Praxis

Juli 2012 geltenden Sportwettsteuer Einnahmen in bet sportwetten anbieter liste Höhe von 189 Millionen Euro. Den deutlichsten Rückgang der Steuereinnahmen gegenüber dem Vorjahr gab es im Jahr 2023 bei der virtuellen Automatensteuer (-38,5 %). Rund 264 Millionen Euro nahmen die öffentlichen Kassen 2023 durch die virtuelle Automatensteuer ein. Im Jahr 2022 waren es noch 430 Millionen Euro. Die Steuereinnahmen aus Online-Poker gingen im Vorjahresvergleich um 7,5 % zurück: Von 33 Millionen Euro im Jahr 2022 auf 30 Millionen Euro im Jahr 2023.

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Virtuelles Automatenspiel und Online-Poker werden seit dem 1. Juli 2021 besteuert, damals trat der Staatsvertrag zur Neuregulierung des Glücksspielwesens in Deutschland in Kraft. Das Lotterierecht in Deutschland – und damit auch die Rennwett- und Lotteriesteuer – ist Ländersache. Das heißt, die Einnahmen stehen den Bundesländern zu. Den größten Anteil an den Einnahmen hatte 2023 mit 22 % das bevölkerungsreichste Bundesland Nordrhein-Westfalen (535 Millionen Euro).

[fs-toc-h2]2. „Wettschulden sind Ehrenschulden“

Darauf folgte Bayern mit 14 % (350 Millionen Euro) sowie Baden-Württemberg mit 12 % (300 Millionen Euro). Weitere Ergebnisse und methodische Hinweise finden sich auf der Themenseite "Steuereinnahmen" im Internetangebot des Statistischen Bundesamtes. Basisdaten und lange Zeitreihen können über die Tabellen 71211 in der Datenbank GENESIS-Online abgerufen werden. Steuereinnahmen sind für den deutschen Staat von großer Bedeutung. Für den Bürger spielen neben Gewerbe- und Umsatzsteuer vor allem Einkommenssteuern eine wichtige Rolle. Innerhalb der EU müssen Glücksspielanbieter Steuern auf ihre Umsätze entrichten und unterstützen auf diese Weise den Staat.

Die Ziele des Glückspielstaatsvertrags 2021

Die Höhe richtet sich nach dem Einkommen und der Steuerklasse. Potenzielle Einnahmen lässt sich der Staat durch die Tatsache entgehen, dass Glücksspielgewinne in Deutschland steuerfrei sind. Was ist mit Profis, die mit Sportwetten Geld verdienen und so ihren Lebensunterhalt sichern? Es gibt Ausnahmen, die fast immer als fallbezogene Entscheidung festgelegt werden. In Deutschland gibt es sieben Einkunftsarten, für die Einkommensteuer entrichtet werden muss.

Was passiert, wenn ich Gewinne verschenke?

Glücksspielgewinne lassen sich keiner der sieben Gruppen zuordnen, folglich stellen sie kein Einkommen dar. Ob ein Gewinn als solcher definiert wird, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Hauptkriterium ist, dass der Gewinn zufällig erfolgt und nicht von einer erbrachten Leistung abhängig ist. Lotto- oder Glücksspieler geben einen Tipp ab oder spielen am Automaten und verlassen sich rein auf ihr Glück. Sie brauchen bet wettanbieter bonus osterreich weder ein besonderes Talent noch müssen sie für den Gewinn arbeiten. Aus Sicherheitsgründen ist es für Spieler wichtig, die Herkunft und Lizenzierung von Lotterie- und Glücksspielbetreibern zu überprüfen.

Lizenzierte Anbieter

Das Umsatzsteuergesetz in Deutschland beschreibt, dass sämtliche Gewinne, die unter das Lotterie- und Rennwettgesetz fallen, steuerfrei sind. Voraussetzung ist, dass der Betreiber in einem EU-Land Steuern entrichtet, was bei lizenzierten Anbietern aus Deutschland der Fall ist. Bei regelmäßigen Gewinnen kann das Finanzamt seine Einstufung ändern und den Spieler zum Berufsspieler erklären. In diesem Fall wird davon ausgegangen, dass ein besonderes Talent vorliegt und zur Erzielung von Einkommen in Form von Gewinnen genutzt wird. Praktisch passiert das bei Pokerspielern, da es hier nicht nur aufs Glück, sondern auch auf Strategie ankommt. Kommt es zu Gewinnen im Ausland, ist Rücksprache mit dem Steuerberater wichtig. Der reine Gewinn bleibt in den meisten Fällen steuerfrei, anders sieht es mit Zinseinnahmen aus.

Spielerstatus	Abzugsfähigkeit der Verluste	Verrechnung mit Gewinnen	Besonderheiten
Privatspieler	Nein	Nicht möglich	Verluste mindern nicht die Steuerlast.
Gewerblicher Spieler	Ja (Betriebsausgaben)	Mit steuerpflichtigen Gewinnen verrechenbar	Kann zu Verlustvortrag führen.
Profispieler (selbständig)	Ja (Werbungskosten)	Mit Einnahmen aus der Tätigkeit verrechenbar	Bei negativem Gesamtergebnis: Verlustfeststellung.

Je nach Höhe des Betrags und nach Anlagemuster können erhebliche Zinsen generiert werden. Diese müssen mit der Einkommenssteuererklärung an das Finanzamt gemeldet und versteuert werden.

• Gewinne aus Sportwetten sind in Deutschland grundsätzlich steuerfrei, da sie als privates Glücksspiel gelten.
• Die Steuerfreiheit gilt für Spieler, nicht für die Buchmacher, die einer speziellen Glücksspielsteuer unterliegen.
• Professionelle Sportwetter, die gewerblich tätig sind, müssen ihre Gewinne versteuern.
• Die Abgrenzung zwischen privatem und gewerblichem Wetten ist oft eine Einzelfallentscheidung des Finanzamts.
• Bei Auszahlungen aus dem Ausland können je nach Land Quellensteuern anfallen.
• Gewinne aus Wetten bei staatlich nicht lizenzierten Anbietern bleiben ebenfalls steuerfrei, sind aber illegal.

Gültig ist die Regelung ab dem zweiten Jahr nach dem Zufluss.

Zahl der Woche Nr. 03 vom 14. Januar 2025

Eher seltener, aber auch denkbar, ist die Einstufung als Berufsspieler im Wettgeschäft. Basieren wiederholte Gewinne nicht ausschließlich auf Glück, sondern auf der Fähigkeit zur Analyse des Marktes, ist eine (nachträgliche) Steuerpflichtigkeit nicht auszuschließen. Es gab in der Vergangenheit vor allem in der Pokerszene Spieler, die nachwirkend Steuern auf all ihre Gewinne entrichten mussten. Voraussetzung war hierfür, dass ein Gericht die Einstufung zum Profispieler als Beschluss festlegte. Theoretisch ist ein solcher Gerichtsentscheid für jedes Glücksspiel möglich, die Wahrscheinlichkeit ist bei Lotterien oder Automatenspielen aber deutlich geringer. Während des ersten Jahres sind Einkünfte aus Anlagen vollständig steuerfrei, danach wird die Abgeltungssteuer fällig. Sie beträgt in Deutschland aktuell 25 Prozent. Die Art der Kapitalanlage ist irrelevant, die Steuer ist für Sparkonten ebenso zu zahlen wie für Fonds oder Anlagen auf dem Tagesgeldkonto.

• Private Gewinne müssen nicht in der Einkommensteuererklärung angegeben werden.
• Bei Kontoeinzügen größerer Summen kann die Bank eine Mitteilung an das Finanzamt machen.
• Es ist ratsam, Gewinnauszahlungen und Einsätze für den eigenen Überblick zu dokumentieren.
• Bei Fragen zur Steuerpflicht sollte ein Steuerberater konsultiert werden.